Услуга оказана не в полном объеме: какими документами оформить корректировку реализации при переходе с УСН на ОСНО?
Здравствуйте!
Организация в 2020 находилась на УСН 6%, в марте 2020 была получена предоплата от Покупателя за услуги, проведена реализация на сумму предоплаты.
В 2021г. с 1.04.21 организация вынужденно перешла на ОСНО (изменился состав учредителей, более 25% орг-и). Покупатель предъявил претензию, что услуга не была предоставлена в полном объеме. Фактически так и было, услуга была оказана частично из-за объявленного локдауна в марте 2020г., но выяснилось это только в ноябре 2021г. Теперь мы делаем корректировку реализации по согласованию сторон, уменьшаем реализацию прошлого периода и возвращаем деньги Покупателю. Правильно ли мы понимаем, что НДС здесь не затрагивается? Ведь при получении предоплаты орг-я не начисляла НДС, а следовательно и уменьшать сейчас НДС мы не должны. Тогда как правильно оформить документы? Выставлять корректировочный УПД, но корректировать нечего.
Помогите разобраться, пожалуйста.
Организация в 2020 находилась на УСН 6%, в марте 2020 была получена предоплата от Покупателя за услуги, проведена реализация на сумму предоплаты.
В 2021г. с 1.04.21 организация вынужденно перешла на ОСНО (изменился состав учредителей, более 25% орг-и). Покупатель предъявил претензию, что услуга не была предоставлена в полном объеме. Фактически так и было, услуга была оказана частично из-за объявленного локдауна в марте 2020г., но выяснилось это только в ноябре 2021г. Теперь мы делаем корректировку реализации по согласованию сторон, уменьшаем реализацию прошлого периода и возвращаем деньги Покупателю. Правильно ли мы понимаем, что НДС здесь не затрагивается? Ведь при получении предоплаты орг-я не начисляла НДС, а следовательно и уменьшать сейчас НДС мы не должны. Тогда как правильно оформить документы? Выставлять корректировочный УПД, но корректировать нечего.
Помогите разобраться, пожалуйста.
Comments
-
Цитата: Здравствуйте!Организация в 2020 находилась на УСН 6%, в марте 2020 была получена предоплата от Покупателя за услуги, проведена реализация на сумму предоплаты.В 2021г. с 1.04.21 организация вынужденно перешла на ОСНО (изменился состав учредителей, более 25% орг-и). Покупатель предъявил претензию, что услуга не была предоставлена в полном объеме. Фактически так и было, услуга была оказана частично из-за объявленного локдауна в марте 2020г., но выяснилось это только в ноябре 2021г. Теперь мы делаем корректировку реализации по согласованию сторон, уменьшаем реализацию прошлого периода и возвращаем деньги Покупателю. Правильно ли мы понимаем, что НДС здесь не затрагивается? Ведь при получении предоплаты орг-я не начисляла НДС, а следовательно и уменьшать сейчас НДС мы не должны. Тогда как правильно оформить документы? Выставлять корректировочный УПД, но корректировать нечего.Помогите разобраться, пожалуйста.Добрый день!
Можно оформить такую корректировку любым документом, например, актом, так как НДС, действительно, никак не затрагивается.
К сожалению, данная корректировка не уменьшает ни налог на прибыль, ни налог при применении УСН.
