Как ответить на требование ИФНС представить расшифровку финансовых и других оборотных активов при переходе с УСН на ОСНО?
Добрый день. ООО в 2023 году была на УСН 6% сдан упрощенный бухгалтерский баланс с 2024 перешла на ОСНО.
За 1 квартал 2024 года сдана нулевая декларация, поступило требование -(суть представлена ниже)
представить расшифровку финансовых и других оборотных активов стр. 1230_4 Формы 2 по состоянию на 31.12.2023, в сумме 1 800 тыс. руб., в т.ч. расшифровку дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2023. При наличии дебиторской задолженности пояснить причины не отражения суммы дебиторской задолженности в составе внереализационных доходов налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2024 года в соответствии с п.2 ст. 346.25 НК РФ при переходе с 01.01.2024 на общую систему налогообложения.
Расшифровка строки 1230_ в сумме 1 800 тыс. руб.,Переплата на ЕНС на 31.12.2023 и Денежные средства выданные в подотчет учредителю для покупки инструмента.
Дебиторская задолженность в виде суммы выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в период применения упрощенной системы налогообложения, оплата (частичная оплата) которых не произведена до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления отсутствует.
Прошу проверить и поделиться судебной практикой,Переход с УСН на что все отражено верно. Заранее благодарю.
За 1 квартал 2024 года сдана нулевая декларация, поступило требование -(суть представлена ниже)
представить расшифровку финансовых и других оборотных активов стр. 1230_4 Формы 2 по состоянию на 31.12.2023, в сумме 1 800 тыс. руб., в т.ч. расшифровку дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2023. При наличии дебиторской задолженности пояснить причины не отражения суммы дебиторской задолженности в составе внереализационных доходов налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2024 года в соответствии с п.2 ст. 346.25 НК РФ при переходе с 01.01.2024 на общую систему налогообложения.
Расшифровка строки 1230_ в сумме 1 800 тыс. руб.,Переплата на ЕНС на 31.12.2023 и Денежные средства выданные в подотчет учредителю для покупки инструмента.
Дебиторская задолженность в виде суммы выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в период применения упрощенной системы налогообложения, оплата (частичная оплата) которых не произведена до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления отсутствует.
Прошу проверить и поделиться судебной практикой,Переход с УСН на что все отражено верно. Заранее благодарю.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Расшифровка строки 1230_ в сумме 1 800 тыс. руб.,Переплата на ЕНС на 31.12.2023 и Денежные средства выданные в подотчет учредителю для покупки инструмента.Дебиторская задолженность в виде суммы выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в период применения упрощенной системы налогообложения, оплата (частичная оплата) которых не произведена до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления отсутствует.Так и отвечайте.
Налоговики видят у Вас дебиторскую задолженность и видят, что Вы ничего не отразили при переходе... Вот и просят Вас расшифровать. Вы им расшифруете и они успокоятся.
Судебная практика здесь совершенно не причём 😀
Успехов!
